17 septiembre 2024
Fiscalidad internacional
Guía Completa de Impuestos para Nómadas Digitales en España
Guía completa de impuestos para Nómadas Digitales en España
La residencia de Teletrabajadores de Carácter Internacional conocida como la visa de nómada digital en España, ofrece importantes ventajas fiscales a los trabajadores remotos que deciden residir en el país. Uno de los principales, en el caso de teletrabajadores con contrato de prestación de servicios, es la aplicación de un tipo impositivo fijo significativamente más bajo que el general, además de la posibilidad de no estar obligado o estar exento del pago de otros impuestos.
Si tienes muchas dudas sobre las obligaciones fiscales que deben cumplir residentes bajo esta figura o te preocupan los temas de doble imposición que puedan presentarse cuando realices el teletrabajo desde territorio español, este artículo es para ti, ya que te brinda una guía clara sobre cómo funcionan los impuestos para trabajadores remotos y nómadas digitales en España y de cuáles beneficios fiscales puedes disfrutar.
Tabla de contenidos
¿Cómo es la Residencia Fiscal para Nómadas Digitales en territorio español?
Analizando temas fiscales, lo importante es entender cuando te haces residente fiscal en determinado territorio, y en España la regla de residencia fiscal establece que cualquier extranjero será considerado residente fiscal si cumple con al menos una de las siguientes condiciones:
- Permanecer más de 183 días al año en el país.
- Tener su centro de interés económico en España, es decir, sus operaciones comerciales o laborales.
- Tener a su cónyuge o hijos viviendo en el país.
Si te interesa tramitar una residencia de nómada digital en territorio español, obtendrás una tarjeta de residencia por 3 años, por lo que al menos entrarías en la regla de permanecer en España más de 183 días, además la mayoría de extranjeros iberoamericanos que tramitan este tipo de residencia, están interesados en tramitar la nacionalidad española, por lo que deberán permanecer en territorio español por un periodo dos años de residencia legal y continuada, por lo que no podrán salir de territorio español por un periodo mayor a 90 días.
Además de las reglas de residencia fiscal en España, en el caso de teletrabajadores de carácter internacional bajo relación de freelance, es decir, con contrato de prestación de servicios, deberán facturar a sus patronos desde territorio español, por lo que serán obligados tributarios españoles con la deber de cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes.
Por lo que, siendo residente fiscal en España como nómada digital, deberás cumplir con tus obligaciones fiscales:
- La declaración trimestral de al menos el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), de las ganancias que generes no solo en España, sino la que obtienes como persona física en otros países, así como la presentación de la declaración del Impuesto al Valor Añadido (IVA), aunque si solo facturas a empresas extranjeras no deberás pagar el impuesto, pero si presentar la declaración.
- Declarar y pagar el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) anual en la campaña de renta, entiendo que el IRPF en España puede alcanzar el 47% dependiendo del enriquecimiento que se obtenga anualmente. Aunque si eres nómada digital y solo obtienes el mínimo exigido para el trámite de la residencia de teletrabajador (2650 euros mensuales), podrías tener una tasa efectiva de IRPF de aproximadamente un 27% siempre dependiendo de su situación particular.
- Presentar en el primer trimestre del año, la declaración informativa llamada modelo 720, sobre bienes y derechos situados en el extranjero.
Ahora bien, en el caso de nómadas digitales bajo relación de dependencia, es decir aquellos teletrabajadores con contrato de trabajo y con su correspondiente certificado de cobertura emitido por la Seguridad Social de su país de origen, podrán acogerse a un régimen fiscal más beneficioso conocido como Régimen Beckham o Ley Beckham, y si, Beckham por el futbolista.
Ventajas Fiscales para Nómadas Digitales con contrato laboral a través del Régimen Beckham.
En dos palabras, este régimen te permite tributar como no residente en España, con todas las ventajas del régimen de no residentes, cuando deberías según las reglas que vimos anteriormente ser residente fiscal en España.
Las ventajas de ser no residente fiscal son significativas, ya que se aplica un tipo impositivo reducido del 24% sobre la renta y se evita declarar ciertos impuestos. Para acceder a este régimen, es necesario cumplir los siguientes requisitos:
- No haber sido residente fiscal en España en los últimos 5 años.
- El motivo de tu traslado a España debe ser laboral, lo que se aplica a los trabajadores remotos.
Una vez que se aprueba la solicitud para acogerse a la Ley Beckham, disfrutarás de los beneficios durante 5 años, más el año en que se presenta la solicitud. Al finalizar este periodo, pasarás al régimen fiscal general.
¿Qué impuestos se pagan como nómada digital acogido al Régimen Beckham?
Los nómadas digitales que trabajan desde España acogidos al régimen Beckham pagan un tipo impositivo fijo del 24% sobre los ingresos relacionados con su trabajo hasta 600.000 €, y un 48% para cantidades superiores. Este régimen es mucho más favorable que el tipo progresivo que puede alcanzar el 50% en el caso general.
Además, como beneficiario de la Ley Beckham, estarás exento de presentar el modelo 720, no tendrás que pagar el impuesto sobre el patrimonio, y el impuesto sobre las ganancias de capital se reducirá a un tipo que oscila entre el 19% y el 28%.
Y qué pasa con la Doble Imposición: ¿Debo Pagar Impuestos en España y también en el Extranjero?
Una de las preguntas más frecuentes es si los nómadas digitales deben pagar impuestos en España y también en el país donde generaron sus ingresos. Aquí entra en juego el concepto de doble imposición.
Para evitar pagar impuestos dos veces por el mismo ingreso, existen los convenios de doble imposición. Estos acuerdos entre España y otros países establecen las reglas sobre dónde se considera residente fiscal a una persona y cómo se gestionan los impuestos para evitar la doble tributación, mediante métodos de exención o imputación.
Si tu país tiene un convenio de doble imposición con España, es probable que no debas pagar impuestos dos veces. Sin embargo, cada caso es único, por lo que es recomendable analizar tu situación particular y así obtener un asesoramiento personalizado.
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