Mi broker en EE. UU. me cierra la cuenta al salir del país: qué hacer antes de irte y qué impuestos pagas

Si tienes que salir de Estados Unidos porque se acaba tu TPS, tu parole o tu visado, hay una cuenta que conviene ordenar antes de comprar el billete: la del broker. Robinhood, Webull, Fidelity y casi todas las plataformas americanas están pensadas para clientes que viven en Estados Unidos, y cuando cambias tu domicilio a España pueden limitar la cuenta a "solo vender" o cerrarla. Y lo que hagas con esas acciones, venderlas allí, traspasarlas o venderlas ya en España, tiene consecuencias fiscales muy distintas según la fecha. Aquí tienes lo que dice la norma española, lo que dice el IRS y lo que conviene hacer antes de irte.

Lo esencial en 30 segundos

• Ninguna ley de Estados Unidos te obliga a cerrar la cuenta por mudarte, pero cada broker fija sus condiciones y la mayoría exige domicilio en Estados Unidos. Lo que dispara la revisión de tu cuenta es cambiar tu dirección a una extranjera, no la fecha de tu permiso.
• Desde España, como inversor minorista, no podrás comprar fondos ni ETF estadounidenses que no tengan el documento de datos fundamentales (KID) exigido por el Reglamento (UE) 1286/2014. Sí puedes conservarlos y venderlos.
• Puedes traspasar tus acciones sin venderlas, por el Servicio Automatizado de Transferencia de Cuentas de Clientes (ACATS), a un broker que acepte residentes en España. Hazlo antes de que te restrinjan la cuenta.
• En España no hay "año partido": si pasas a ser residente fiscal, tributas por todo lo que ganes en el mundo durante el año natural completo.
• Cuando vendas siendo residente en España, tributas por toda la ganancia desde que compraste, también la acumulada mientras vivías en Estados Unidos, al 19 % a 30 % de la base del ahorro.
• Tu 401(k) o IRA no se traspasa a un plan español sin tributar: si cobras el dinero, aunque sea de forma transitoria, Hacienda lo considera renta.

¿Por qué tu broker restringe o cierra la cuenta cuando te vas?

Los brokers estadounidenses abren cuentas a quien tiene domicilio en Estados Unidos y número de la Seguridad Social o identificación fiscal americana. Robinhood, por ejemplo, exige en su centro de ayuda un domicilio residencial en Estados Unidos y un SSN, y su contrato le permite restringir o cerrar la cuenta. Que te restrinjan la cuenta no depende de que tu permiso venza: depende de que comuniques un domicilio extranjero, de que te devuelvan el correo o de que cambies el formulario fiscal del W-9 al W-8BEN, que es el que firman los no residentes ante el IRS.

A eso se suma la norma europea. El Reglamento (UE) 1286/2014 (PRIIPs) prohíbe ofrecer a inversores minoristas de la Unión productos empaquetados sin un documento de datos fundamentales en su idioma. Los ETF y fondos domiciliados en Estados Unidos no lo tienen, así que un broker que te atienda en España no te dejará comprarlos, aunque sí conservar los que ya tienes o venderlos.

Lo que no debes hacer. Mantener en el broker la dirección de un familiar en Estados Unidos para que no te cierren la cuenta. Tus datos de residencia tienen que ser los reales: el broker los usa para aplicarte la retención correcta y para informar a las autoridades fiscales.

Antes de salir: tus tres opciones con las acciones

Traspasar las acciones sin venderlas

El sistema ACATS permite mover acciones de un broker a otro sin venderlas. Lo inicia el broker que recibe, y la norma 11870 de FINRA da al broker de origen tres días hábiles para validar la orden. Para que funcione, el broker de destino tiene que aceptarte como cliente con residencia en España, y tus datos deben coincidir en las dos cuentas. Robinhood cobra 100 USD por el traspaso de salida y vende las fracciones de acción, que no se pueden traspasar.

Si tu cuenta ya está restringida, el traspaso puede complicarse. Por eso conviene abrir la cuenta de destino y ordenar el traspaso mientras sigues viviendo en Estados Unidos, y comunicar después tu nuevo domicilio.

Criptomonedas, opciones y fracciones

Las criptomonedas no viajan por ACATS: se envían a una cartera propia o a una plataforma que te acepte en España. Las opciones abiertas y las fracciones de acción normalmente hay que cerrarlas o venderlas antes del traspaso.

¿Vendo antes o después de ser residente fiscal en España?

Esta es la decisión que más dinero mueve, y depende del calendario. El art. 9 de la Ley del IRPF te hace residente fiscal en España si, en el año natural, pasas aquí más de 183 días (las ausencias esporádicas cuentan como días en España), si aquí está el núcleo principal de tus intereses económicos, o si aquí viven tu cónyuge no separado y tus hijos menores. La Agencia Tributaria lo dice claro en su folleto para residentes con rentas de Estados Unidos: se es residente o no residente durante todo el año natural. No hay medio año en cada país.

La consecuencia práctica:

• Si llegas a España después del 1 de julio y no tienes aquí tu familia ni tus intereses económicos, lo normal es que ese año no seas residente fiscal en España. Lo que vendas ese año en Estados Unidos tributa allí, no aquí.
• Si llegas antes y superas los 183 días, España te considera residente todo el año, y lo que vendiste en enero o febrero en Estados Unidos forma parte de tu renta mundial de ese año en España.

Por eso "vender antes de irme" no siempre es la respuesta. Hay que mirar en qué fecha llegas, qué ganancia acumulas y cómo vas a vivir en España ese primer año. Tienes más detalle en nuestra guía de impuestos al mudarte de Estados Unidos a España.

Cómo tributan en España tus acciones de Estados Unidos

La ganancia se calcula desde que compraste

Cuando vendes siendo residente en España, la ganancia es la diferencia entre el valor de transmisión y el de adquisición (arts. 33 a 35 de la Ley del IRPF). El valor de adquisición es lo que pagaste al comprar, no lo que valían las acciones el día que llegaste. No hay "actualización" por cambiar de país: toda la plusvalía acumulada en Estados Unidos tributa aquí. Si compraste el mismo valor en varias fechas, se entiende que vendes primero las más antiguas (art. 37.2).

El tipo de cambio: primero en dólares, luego a euros

La Dirección General de Tributos ha resuelto cómo se convierte una ganancia obtenida en dólares. En la consulta vinculante V0152-26, sobre acciones estadounidenses en un broker extranjero, y en la V1615-25, sobre un inmueble en Estados Unidos, el criterio es calcular la ganancia en dólares y convertir el resultado a euros al tipo de cambio de la fecha de la venta. Si después cambias esos dólares a euros, la diferencia de cambio es otra ganancia o pérdida distinta, que solo se declara cuando el cambio se hace de verdad (art. 14.2.e de la Ley del IRPF).

Cuánto se paga

Las ganancias por venta de acciones van a la base del ahorro, con esta escala:

Ejemplo. Compraste acciones por 60.000 USD y las vendes, ya residente en España, por 100.000 USD. La ganancia es de 40.000 USD. Con un tipo de cambio supuesto de 0,86 € por dólar el día de la venta, son 34.400 €. Tributarías 1.140 € por los primeros 6.000 € y 5.964 € por los 28.400 € siguientes: unos 7.104 €, es decir un tipo efectivo del 20,65 % sobre la ganancia. Es un cálculo orientativo: tu caso dependerá del tipo de cambio real, de otras ganancias o pérdidas del año y de tus gastos de compraventa.

Cómo funciona el traspaso sin vender

El traspaso se hace por el Servicio Automatizado de Transferencia de Cuentas de Clientes (ACATS), que regula la norma 11870 de la Autoridad Reguladora de la Industria Financiera (FINRA), titulada Customer Account Transfer Contracts.

Lo inicia el broker que recibe la cuenta, no el que la entrega. Es lo que más se confunde: no tienes que pedirle nada al broker del que te vas. Abres la cuenta en el nuevo y es él quien lanza la solicitud, porque la norma dice que «the receiving member must immediately submit such instruction to the carrying member by establishing such instruction in ACATS».

El broker de origen tiene, con carácter general, un día hábil para validar la instrucción y tres días hábiles desde esa validación para completar el traspaso. La propia norma advierte de que esos plazos pueden variar según las publicaciones del organismo de compensación, así que son una referencia y no una garantía. Comprobado en el texto de la norma el 20 de octubre de 2026.

Dividendos de acciones americanas

Con el formulario W-8BEN, Estados Unidos retiene como máximo el 15 % de los dividendos (art. 10 del convenio entre España y Estados Unidos). En España declaras el dividendo íntegro en la base del ahorro y te deduces lo retenido allí, con el límite del artículo 80 de la Ley del IRPF.

Y conviene saber cuál es ese límite, porque decide cuánto recuperas. El artículo 80 dice que se deduce la menor de dos cantidades: «el importe efectivo de lo satisfecho en el extranjero» y «el resultado de aplicar el tipo medio efectivo de gravamen a la parte de base liquidable gravada en el extranjero». Ese tipo medio efectivo se calcula por separado para la base general y para la del ahorro. Como la base del ahorro empieza en el 19 % y Estados Unidos retiene el 15 %, lo normal es que te deduzcas los quince puntos enteros.

El límite muerde en dos casos. Si te retuvieron el 30 % por no tener presentado el formulario W-8BEN o por tenerlo caducado, Hacienda solo admite hasta donde llega el convenio: el exceso no se recupera en España, hay que reclamárselo a la Administración tributaria estadounidense. Y si tu base del ahorro no genera cuota suficiente ese año, porque compensaste con pérdidas, la parte no deducida se pierde. Comprobado en el texto consolidado de la Ley 35/2006 el 20 de octubre de 2026. Los brokers extranjeros no te retienen IRPF español, así que eres tú quien lo declara.

Si llegas con el régimen de impatriados

Si te desplazas a España por un contrato de trabajo, como teletrabajador internacional o como emprendedor y optas por el régimen especial del art. 93 de la Ley del IRPF, la ganancia por vender acciones de sociedades extranjeras no tributa en España mientras dure el régimen (consulta vinculante V2195-22). No es un régimen al que se acceda solo por llegar: el desplazamiento tiene que deberse a una de esas causas.

Modelos 720 y 721: lo que tienes que declarar el primer año

Si el 31 de diciembre de tu primer año como residente tienes en el extranjero valores por más de 50.000 €, tienes que presentar el modelo 720 entre el 1 de enero y el 31 de marzo. Cuenta todo lo que tengas fuera de España ese día, esté en tu broker americano o en otro broker extranjero al que lo hayas traspasado; el dinero en cuentas bancarias del extranjero va en un bloque aparte con su propio umbral. Si cierras la cuenta en un año posterior, tienes que informar de la cancelación. Las criptomonedas custodiadas por una plataforma en el extranjero van en el modelo 721 si superan 50.000 €; las que guardas tú mismo en tu propia cartera no (consulta V2290-23). Lo explicamos con más detalle en modelo 720 y bienes en el extranjero.

¿Y mi 401(k) o mi IRA?

Retirar el dinero antes de los 59 años y medio supone, en general, un recargo del 10 % en Estados Unidos además del impuesto (IRS, tema 557). Y si lo cobras ya residente en España, tributa también aquí.

Según la consulta vinculante V0251-25, lo que cobras de un plan de pensiones de empleo de Estados Unidos tributa en España como rendimiento del trabajo, por el importe íntegro y sin la reducción del 40 % de los planes españoles antiguos. El traspaso directo a otra cuenta de jubilación en Estados Unidos no tributa en España, pero si el dinero pasa por tus manos "aunque sea de forma transitoria", sí. Tampoco se puede llevar a un plan de pensiones español sin tributar. La Roth IRA tributa en España como rendimiento del capital mobiliario por la diferencia entre lo que cobras y lo que aportaste (consulta V1291-22).

Si tu plan o tu IRA está en un broker que te va a cerrar la cuenta, la salida segura es un traspaso directo entre entidades a una IRA en un custodio que acepte residentes en el extranjero, sin cobrar el dinero.

Lista de comprobación antes de subirte al avión

1. Descarga los extractos, el historial de compras con precio y fecha de cada lote y los formularios 1099 de todos los años. Los vas a necesitar para calcular tu ganancia en España.
2. Abre la cuenta del broker de destino y ordena el traspaso ACATS antes de cambiar tu domicilio.
3. Cierra o vende opciones y fracciones, y mueve las criptomonedas a una cartera o plataforma que te acepte en España.
4. No retires el 401(k) ni la IRA sin calcular antes lo que pagarías en los dos países.
5. Elige la fecha de llegada sabiendo que el año natural cuenta entero.
6. Cuando ya vivas en España, firma el W-8BEN con tu nueva dirección.
7. Apunta en tu agenda el modelo 720 (y el 721 si tienes cripto en plataformas) del primer año.

Si sales de Estados Unidos por el fin del TPS, tienes la situación migratoria explicada en TPS de Venezuela y lo que supone salir del país en salir de Estados Unidos para irte a España.

Preguntas frecuentes

¿Revisamos tu cartera antes de que te vayas?

En España Abogados revisamos contigo qué te conviene hacer con tus acciones, tu 401(k) y tus criptomonedas antes de salir de Estados Unidos: cuánto pagarías si vendes ahora o ya como residente en España, cuándo te conviene llegar y qué tendrás que declarar el primer año.

Cada caso depende de tu fecha de llegada, de tu vía de residencia y de cómo está invertido tu dinero, por eso conviene revisarlo antes de dar ningún paso.

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La decisión de vender, traspasar o mantener tus inversiones depende de tu patrimonio, de tu fecha de llegada y de tu vía migratoria: lo anterior es información general y no una recomendación aplicable a tu caso.

Esta información tiene carácter general y está actualizada a 20 de octubre de 2026. No sustituye al asesoramiento jurídico individual. España Abogados es un despacho español y asesora sobre derecho español: lo relativo al derecho fiscal y migratorio de Estados Unidos debe verificarse con un profesional de ese país.